又到了大学申请的时间，父母和大学资助专家为减低征税的收入想破了脑袋，拼命想把自己归为“穷人”的行列。也难怪，现在公立大学年学费动辄两三万，私立更是奔五六万，寻常工薪家庭实在是负担沉重。但是，大学资助本身就是“need" base, 即便你心理不平衡（因为你努力，你拼命，所以你赚得多，不qualify），也没有办法，因为你不在"need " 这个分类，这和你努不努力，拼不拼命没关系。

美国税收制度的规则如下：把你所有的收入加总，不管是earned income 还是unearned income, 然后adjust, 即减去一些deduct, 得到Adjust Gross Income, 然后再减掉exemption 和stand 或Itemize deduction, 就得到taxable income, 乘以不同的税率，再加减tax credit, 最后得到effective 税。

从上所述，你所能腾挪的就是：或者收入不归类为taxable income, 即不需缴税的收入，或可以deduct 掉。

再回到大学资助申请的话题，申请财务资助要看两个方面： 一是asset, 二是income。资产容易藏起来，income 就要看是何种income. 两个W2 income, 属于ordianry income, 是不可能不算到taxable income里面的，所以你能做的只有遍寻tax code, 看能否扣减掉。你一定听专家讲过能把二三十万的收入减到七八万，就是用到了special tax code. 例如：石油投资和在"go zone" 投资房地产，因为前期投资可以折旧或费用化。听起来很诱人，但需注意的是，石油投资很可能把你的现金变成不能liquid 资产。而"go zone" 投资对投资人有一定的要求，若你是全职员工，要qualify 50%时间管理投资房，IRS 一定会challenge 你。

综上所述，临时抱佛脚做税务规划不那么容易，如能和一个合格的financial advisor 常常合作，提早打算，才能达到最大的效果。